با توجه به محبوبیت دریافت اقامت اسپانیا با خرید ملک ، مالیات خرید ملک در اسپانیا موضوعی مهم و یکی از دغدغه های سرمایه گذاران بین المللی بخصوص خریداران ملک می باشد، بدین جهت وکلای متخصص در املاک اروپا اشاره به موضوع مالیات سالانه املاک اسپانیا را بسیار مفید و کاربردی میدانند.
مالیات بر ارزش افزوده اسپانیا یکی از اصلی ترین مالیاتها در این کشور است، افزون بر آن بنا به تحقیقات شرکت توسعه سرمایه گذاری اینوستایم، توجه به شرایط تعیین و میزان مالیات انتقال ملک اسپانیا به عنوان یک سرمایه گذار خارجی بسیار ضروری بنظر میرسد. علاوه بر اطلاعات این مقاله شما میتوانید مالیات خرید ملک را به صورت خودکار محاسبه کنید. برای این منظور به صفحه محاسبه گر مالیات خرید ملک در اسپانیا مراجعه نمایید.
در خرید ملک با استفاده از وام، پرداخت هزینه مالیات وام مسکن اسپانیا را نیز خواهید داشت. نکته دیگر اینکه محاسبه نرخ های مالیات خرید ملک نوساز، خرید قطعه زمین، خرید ملک از شخص، خرید ملک از یک شرکت یا شخصیت حقوقی ، خرید تک نفره، و خرید اشتراکی ملک، مواردی هستند که در محاسبه مالیات خرید ملک در اسپانیا موثر است و باید برای سرمایه گذاری ملکی در اسپانیا مد نظر داشته باشید.
فهرست مطالب
انواع مالیات خرید ملک در اسپانیا
در حالیکه کشور اسپانیا برای آفتاب و سواحل منحصر به فرد خود معروف است ، باید اعتراف کرد که در مالیات خرید ملک و انواع آن هم پیشتاز است! وقتی بحث خرید ملک در اسپانیا پیش می آید شما باید انتظار عناوین مختلف مالیاتی را داشته باشید که گاهی این مخفف ها برای خریداران گیج کننده می شود.
اینجا ما به مهم ترین عناوین مالیاتی برای خریداران ملکی در اسپانیا اشاره می کنیم. به طور کلی عناوین مالیاتی که با خرید ملک در اسپانیا با آنها مواجه می شوید را می توان به شکل زیر لیست کرد:
- مالیات IVA یا ارزش افزوده خرید ملک نوساز
- مالیات ITP یا مالیات نقل و انتقال خرید ملک دست دوم
- مالیات IBI یا عوارض سالیانه مالکان
- مالیات AJD یا عوارض ثبت انتقال مالکیت
مالیات بر ارزش افزوده اسپانیا (IVA)
مالیات بر ارزش افزوده اسپانیا به زبان اسپانیایی IVA (Impuestos sobre Valor Añadido) در حقیقت فقط برای خرید املاک کلید نخورده و نوساز است . نرخ استاندارد فعلی مالیات بر ارزش افزوده در این اسپانیا 10 درصد مبلغ ملک می باشد. در مواردی که ملک دست دوم است باید هزینه ITP پرداخت شود.
زمانی که یک ملک نوساز و کلید نخورده را از یک شرکت سازنده در اسپانیا خریداری می کنید ، به طور معمول هزینه IVA بعلاوه قیمت اصلی ملک به شرکت سازنده پرداخت می شود و خود شرکت سازنده مامور به پرداخت این مالیات به دولت اسپانیا است.
مالیات نقل و انتقال ملک (ITP)
اگر ملکی که برای خرید در اسپانیا نشان کرده اید دست دوم محسوب می شود یعنی از مالک قبلی می خرید دیگر مالیات ارزش افزوده ندارید بلکه به جای آن باید مالیات ITP یا به زمان اسپانیایی مالیات Impuesto Transmisiones Patrimoniales را پرداخت نمایید.
مالیات نقل و انتقال ملک در اسپانیا منطقه به منطقه متفاوت است اما به طور کلی می توان گفت که نرخ این مالیات بین 6 تا 10 درصد متغیر خواهد بود. دلیل اینکه نرخ مالیاتی متغیر است به این خاطر است که نرخ با توجه به مناطق خودمختار اسپانیا تعیین می شود نه دولت مرکزی.
این نوع مالیات باید ظرف یک ماه از خرید ملک در شعب اداره مالیات اسپانیایی پرداخت شود و این وظیفه خریدار است که اطمینان حاصل کند که مالیات حتما پرداخت شده است.
عوارض سالانه املاک اسپانیا (IBI)
مالیات سالانه املاک اسپانیا در فرهنگ و زبان اسپانیایی به عنوان Impuestos sobre Bienes Inmuebles شناخته می شود که توسط مقامات محلی دولتی تنظیم و مشخص می شوند. این نوع مالیات به طور معمول به صورت سالیانه پرداخت می شود اما ممکن است در موارد خاص به طور فصلی دریافت شود. زمانی که سالیانه باشد معمولا در پایان سال توسط شهرداری دریافت می گردد.
در خصوص عوارض سالیانه تملک ملک در اسپانیا باید در نشر داشته باشید که خریدار فقط باید عوارض ماه هایی را پرداخت کند که مالک ملک شده نه عوارض قبلی را. معمولا اگر فروشنده قبلی عوارض کل سال را پیش پیش پرداخت کرده باشد ، عوارض ماه های باقی مانده را از مالک جدید دریافت می کند.
عوارض سالیانه ملک بر اساس ارزش اسمی ( نه ارزش واقعی) قابل پرداخت است. ارزش اسمی ملک ( Cadastral value) ارزشی است که در فایل و سوابق شهرداری ذکر می شود و اغلب هم کمتر از ارزش واقعی آن ملک در بازار می باشد.
درصد عوارض بین 0.4 درصد و 1.1 درصد متغیر است و بستگی به محل قرار گیری ملک دارد. هر چقدر امکانات و خدمات شهری در محل قرار گیری ملک بیشتر باشد ، میزان عوارض سالیانه به نسبت بیشتر خواهد بود.
بنا به نرخ های فوق الذکر، ارزش رسمی یک ملک با قیمت واقعی 123,000 هزار یورو برابر با 100,000 یورو بوده و دارای مالیات سالانه ای بین €405 تا €1,166 است. که البته این نرخ بستگی به منطقه و محله ای دارد که ملک شما در آن واقع شده است.
عوارض ثبت انتقال مالکیت (AJD)
بازار ملک در اسپانیا قوانین و عرف خاص خود را دارد. به طور مثال وقتی شما یک زمین خالی یا یک ملک کلید نخورده را از سازنده می خرید ، نوعی از مالیات که باید بپردازید عوارض ثبت انتقال مالکیت یا به اسپانیایی Actos Jurídicos Documentados نام دارد.
این عوارض چیزی شبیه به هزینه تمبر مالیاتی یا همان Stamp Duty در سایر کشورهاست . بسته به محل قرار گیری ملک در اسپانیا این هزینه می تواند بین 0.5 درصد تا 1.5 درصد متغیر باشد. به طور مثال اندلوس اخیرا میزان AJD را از 1.5 درصد به 1.2 درصد کاهش داده است.
نتیجه گیری بحث مالیات خرید ملک در اسپانیا
تعیین نرخ و میزان مالیات خرید ملک در اسپانیا به عوامل گوناگونی بستگی دارد، از جمله قیمت و متراژ ملک، نوع شخصیت حقیقی یا حقوقی طرفین معامله، و یا میزان وام دریافتی برای خرید ملک در این کشور. همچنین مالیات خرید ملک نوساز، ملک در حال ساخت و یا ملک چند سال ساخت در این کشور نیز متفاوت می باشد.
به طور کل زمانی که شما قصد خرید ملک در اسپانیا را دارید ، بایستی بین 10 تا 15 درصد بودجه خود را برای انواع مالیات خرید ملک و سایر هزینه های جانبی خرید ملک در اسپانیا کنار بگذارید. متاسفانه خیلی ها در این خصوص اطلاع رسانی نمی کنند و خریدار بدون اطلاع در اسپانیا دچار مشکل می شود. اما ما در اینوستایم قصد یک برنامه ریزی صحیح در خصوص سرمایه گذاری خارجی داریم. اگر می خواهید حدود قیمتی در خصوص پروژه های تایید شده در اسپانیا دستتان بیاید ، نگاهی به پروژه های ما در صفحه خرید ملک در اسپانیا بیاندازید.
علاوه بر اطلاعات این مقاله شما میتوانید مالیات خرید ملک را به صورت خودکار محاسبه کنید. برای این منظور به صفحه محاسبه گر مالیات خرید ملک در اسپانیا مراجعه نمایید.
با مطالعه مالیات خرید ملک در ترکیه و مالیات خرید ملک در پرتغال در مقایسه با مالیات خرید ملک در اسپانیا ، بهتر میتوانید هزینه های سرمایه گذاری ملکی تان را در این دو کشور بررسی نموده و در نهایت بدانید که خرید ملک در کدام یک از این کشورها برایتان سود بیشتری خواهد داشت و هزینه های مالیاتی شما در کدام یک از این کشورها پایین تر خواهد بود.
در صورتیکه قصد شما از خرید ملک در اسپانیا دریافت گلدن ویزای این کشور است ، توصیه می کنیم اطلاعات مندرج در صفحه اقامت اسپانیا با خرید ملک و پرسش و پاسخهای مفید موکلین ما را مطالعه فرمایید. هر گونه سوال و ابهامی اگر دارید می توانید از صفحه تماس با ما استفاده کنید.